Планирование имущества для состоятельных людей: руководство по выравниванию имущества

Для человека, которому предстоит оставить значительное имущество, решение о том, кому и как вы его оставите, несомненно, важно. Ваши личные предпочтения и потенциальная польза от завещанного имущества — факторы, которые должно учитывать распределение имущества при планировании наследства. Как и справедливость — особенно если у вас несколько детей или других близких людей.

Что такое выравнивание имущества?

По сути, выравнивание имущества — это процесс, помогающий обеспечить справедливость в плане имущества, независимо от того, означает ли это, что вы оставляете всем основным наследникам одинаковые завещания или нет.

Самая простая форма уравнивания имущества — это разделение всех ваших активов поровну на количество детей, которые у вас есть. Простое деление, верно? Но это не всегда оптимальное решение. Например, владельцы бизнеса могут столкнуться с проблемами, когда одни дети участвуют в бизнесе, а другие — нет. Предоставление каждому ребенку равной доли в компании может оказаться не лучшим решением для наследников или бизнеса.

Или что делать, если один из детей долгое время жил в семейном доме? Действительно ли лучше разделить дом поровну и заставить ребенка продать его часть, в результате чего ему придется съехать?

Общие цели выравнивания наследства могут включать в себя:

— недопущение неравенства и справедливое отношение ко всем наследникам;
— минимизация споров после вашей смерти;
— обеспечение дальнейшего функционирования семейного бизнеса.

Стратегии выравнивания наследства

Существует несколько вариантов уравнивания имущества, которые могут помочь в различных обстоятельствах и целях планирования имущества.

Равное распределение против равной стоимости

Равное распределение наследственного имущества обычно является самым простым с математической точки зрения. Вы делите все активы поровну между наследниками, предоставляя каждому человеку равный процент от каждого актива. Например, если вы оставляете дом, бизнес и портфель акций двум детям, каждый ребенок получит половину дома, половину бизнеса и половину портфеля акций.

При распределении по принципу равной стоимости основное внимание уделяется передаче каждому бенефициару активов, которые в общей сложности стоят одинаково. Каждый из двух детей в предыдущем примере может получить разные виды активов. Возможно, один получит бизнес и треть портфеля акций, а другой — дом и две трети портфеля акций. Конечно, чтобы распределение было равноценным, общая денежная стоимость активов, полученных каждым ребенком, должна быть как можно более одинаковой.

Страховые полисы

Страхование может стать важным инструментом для выравнивания имущественного положения, особенно если у вас есть активы — семейный бизнес, недвижимость, предметы искусства и т. д., — которые вы не хотите делить или ликвидировать. Выплата при смерти по страховому полису может компенсировать денежную стоимость для бенефициаров, которые не имеют доли в неликвидных активах. В нашем примере бизнес может оплатить полис страхования жизни, который поможет уравнять наследство ребенка, не получившего долю в бизнесе.

Стратегии дарения

Дарение — это способ помочь вашим наследникам воспользоваться частью наследства, пока вы еще живы. Кроме того, если вы считаете, что ваше имущество может быть обложено налогом, передача активов наследникам в течение вашей жизни может стать эффективным способом снизить эти налоги.

Дарение между ближайшими родственниками не накладывает обязательство по уплате налога на доходы физических лиц. Если одаряемый не является близким родственником, то он должен заплатить за подарок НДФЛ — 13% от его стоимости, или 30% для нерезидентов РФ.

Использование личных фондов для выравнивания

Личные фонды могут иметь множество преимуществ при планировании наследства. Обычно они позволяют избежать процедуры вступления в наследство, экономя время и денежные издержки, а также предоставляя бенефициарам более быстрый доступ к активам. Кроме того, личные фонды могут не считаться частью налогооблагаемого имущества, что потенциально защищает имущество.

В фондах можно точно указать, как и когда активы переходят к вашим наследникам. При создании вы можете включить в него пункт о распределении имущества, который предписывает доверительному управляющему обеспечить выравнивание активов. Однако имейте в виду, что для этого в фонде должно быть достаточно активов. Вы можете передать полисы страхования жизни в собственность фонда, что поможет финансировать выравнивание и не включит их в ваше имущество для целей налогообложения.

Управление семейными отношениями и общение

Вопросы планирования наследуемого имущества могут существенно повлиять на будущее ваших близких. Поэтому общение с членами семьи по поводу вашего плана имущества является важным, но, по понятным причинам, трудным. Вот несколько советов, которые помогут сделать обсуждение более простым и продуктивным.

Задавайте вопросы.

Прежде чем составлять план имущества, вы должны убедиться в том, что вы хорошо понимаете и учитываете обстоятельства, потребности и цели вашей семьи. Это поможет вам принять важные решения и обеспечить справедливость.

Будьте прозрачны в ответах.

Будьте честны и готовы дать объяснения некоторым решениям. Это поможет обеспечить исполнение ваших желаний после того, как вы уйдете из жизни. И имейте под рукой все важные документы, такие как завещания, трасты, списки активов и счетов и т. д.

Будьте чувствительны к эмоциям.

Возможно, вам стоит подумать о времени и месте. Праздники могут быть неподходящим временем для таких обсуждений. Разговоры о деньгах могут вызвать стресс, а говорить о смерти может быть еще сложнее, когда семья собралась вместе, чтобы устроить праздник.

Заручитесь помощью ваших консультантов.

Планирование наследства — дело непростое. Возможно, вам придется попросить своего финансового консультанта или специалиста по планированию наследства помочь разъяснить сложные стратегии выравнивания имущественных прав и сделать их понятными для вашей семьи. После обсуждения они также помогут вам внести необходимые изменения.

Юридические аспекты уравнивания наследства

Уравнивание наследственного имущества, как и все аспекты планирования наследства, связано со сложными юридическими аспектами. Чтобы эффективно и законно достичь целей, поставленных в плане имущества, вам всегда должен помогать квалифицированный адвокат, который поможет сориентироваться в законах о наследстве, составить документы по планированию наследства, такие как завещания и доверенности, и правильно организовать личные фонды.

Привлечение финансовых консультантов и специалистов по планированию наследства

Помимо того, что вы хотите обеспечить исполнение своих желаний, вы также хотите минимизировать налоговые обязательства и максимизировать отдачу от завещанного имущества. Ваш финансовый консультант и/или специалист по планированию наследства помогут вам сделать соответствующие инвестиции, сориентироваться в налоговом кодексе и следить за тем, чтобы ваш план имущества соответствовал налоговым изменениям и рыночной конъюнктуре.

Обращайтесь в нашу компанию, и вы сможете получить профессиональную консультацию от наших ведущих специалистов по любым вопросам в сфере финансов, инвестиций, распоряжения капиталом.

Для того, чтобы более подробно узнать об образовании за рубежом, а также последних новостях на фондовых мировых рынках, пообщаться на актуальные темы, переходите на мой ТГ-канал по ссылке.

IPG в Telegram