Ответы по планированию наследства для «твердых» активов, таких как искусство и семейные реликвии
По мере того как поколение бэби-бумеров приближается к моменту передачи своего состояния, многие люди задумываются о том, как облегчить переход своих активов детям, внукам и правнукам. Передача более ликвидных активов, таких как акции, облигации и наличные, может быть простой. Но распределение наследуемого имущества в виде «твердых» активов, таких как недвижимость, предметы искусства и драгоценности, не так гладко.
Поскольку семьи редко ведут полную инвентаризацию этих активов, их стоимость может быть неактуальной или неизвестной. А у членов семьи могут быть разные ожидания относительно того, как с ними обращаться. Кроме того, многие представители старших поколений не знают, как обсуждать это с наследниками.
В результате твердые активы часто остаются без внимания — несмотря на их потенциальную ценность. Как и в случае с ликвидными активами, неликвидные активы требуют формального плана. Он начинается с бесед между членами семьи, принимающими решения, финансовыми консультантами и, зачастую, внешними оценщиками. Чтобы начать обсуждение распределения неликвидных активов или их долей, необходимо ответить на три ключевых вопроса.
Сколько это стоит?

Независимо от того, хотите ли вы передать само наследственное имущество или прибыль от его продажи, вы должны начать с его справедливой рыночной стоимости. Это основа любого плана, потому что она позволяет определить реальную, текущую стоимость объекта, которая почти наверняка изменилась в цене с течением времени.
Например, возьмем человека с коллекцией ювелирных изделий стоимостью около 10 000 долларов на момент первой оценки. За 20 лет стоимость этой коллекции возрастает и достигает 40 000 долларов, в то время как наш коллекционер приближается к пенсии. Понимание истинной стоимости коллекции необходимо не только для обновления необходимых страховых покрытий. Но также и для того, чтобы решения по планированию имущества принимались на основе наиболее точной информации.
Когда придет время провести оценку имущества, найдите опытного, аккредитованного оценщика. Если речь идет о произведениях искусства, существует множество, казалось бы, бесплатных вариантов оценки вашей коллекции. Но финансовый риск неправильной оценки активов может быть значительным. Не полагайтесь на онлайновые справочники цен на предметы искусства, советы тети, которая когда-то была художником, или даже на первоначального продавца — у него может быть конфликт интересов.
Вместо этого найдите оценщика, сертифицированного в одной из основных аккредитационных организаций. Если речь идет о больших коллекциях, то затраты на оценку оправдывают понимание их истинной стоимости и того, как эта стоимость отразится на вашем имуществе.
Кому это нужно?
Помимо реальной денежной стоимости, важно учитывать эмоциональную или сентиментальную ценность ваших твердых активов. Семейные реликвии могут иметь значительный вес в вашем сознании. Но ваши дети могут сильнее привязаться к семейному дому для отдыха, где были созданы незабываемые воспоминания.
Если несколько наследников претендуют на одну и ту же долю активов, вам нужно будет выяснить, можно ли провести распределение наследственного имущества между ними и как это сделать. Если его нельзя разделить, вам нужно будет спланировать, как справедливо разделить другие активы. Если несколько, но не все ваши наследники хотят оставить наследственное имущество себе, возможно, эффективнее будет создать ситуацию справедливого выкупа, при которой право собственности перейдет к тем наследникам, которые хотят его получить.
Помните также, что рынок таких активов, как произведения искусства, цикличен, поэтому время может повлиять на привлекательность продажи. Возьмем случай с человеком, который унаследовал коллекцию произведений искусства от своих родителей. Художник был другом семьи, и наследник знал, что коллекция ценная, но не был уверен в ее точной стоимости. В то время художник был весьма популярен, и оценщик обнаружил, что стоимость коллекции намного выше, чем предполагалось. В этом случае наследник воспользовался ситуацией на горячем рынке, чтобы продать коллекцию и уйти с намного большей прибылью.
Как можно передать коллекцию?
У вас есть несколько вариантов передачи неликвидного наследственного имущества. В большинстве ситуаций лучшим вариантом будет позволить наследнику унаследовать сам актив. Неликвидные активы повышаются в стоимости, что облегчает нагрузку по налогу на прирост капитала, даже если наследники продадут их.
Вы также можете поместить актив, например, в личный фонд. Далее — оформить передачу права собственности эффективным с точки зрения налогообложения способом, а также сэкономить на будущих налогах на имущество. В крайнем случае, если вы считаете, что ваши наследники не достаточно разбираются в активе, чтобы продать его по справедливой цене, вы можете продать его самостоятельно, заплатить соответствующие налоги и подарить деньги.
Разговоры о распределении имущества могут быть эмоционально насыщенными. Поэтому многие семьи предпочитают отложить обсуждение того, как будут передаваться те или иные наследственные вещи. Однако пренебрежение этими потенциально ценными активами может создать как юридические проблемы, так и семейные конфликты в будущем. Обсудив эти вопросы, вы и ваша семья встанете на путь разработки комплексного плана, который помогут реализовать финансовые и юридические специалисты.
Обращайтесь в нашу компанию, и вы сможете получить профессиональную консультацию от наших ведущих специалистов по любым вопросам в сфере финансов, инвестиций, распоряжения капиталом.
Для того, чтобы более подробно узнать об образовании за рубежом, а также последних новостях на фондовых мировых рынках, пообщаться на актуальные темы, переходите на мой ТГ-канал по ссылке.
