Наследование бизнеса и налоги: 6 распространенных ошибок

Как владелец малого бизнеса, вы понимаете, насколько важно сохранить свое наследие и обеспечить беспрепятственный переход прав собственности с помощью планирования преемственности. Но за сложностями организации выхода из бизнеса легко упустить из виду налоговые последствия плана преемственности, а это может существенно повлиять на ваше финансовое будущее.

Понимание запутанной сети налоговых последствий и определение эффективных налоговых стратегий имеет решающее значение для сохранения вашего финансового благополучия. Если вы стремитесь оптимизировать свое налоговое положение, вот шесть распространенных ошибок, которые допускают владельцы бизнеса, когда речь идет о налоговом планировании преемственности, и как их избежать.

Ошибка 1: недостаточно раннее планирование выхода из бизнеса

Чем раньше вы начнете планировать свой выход из бизнеса, тем больше пользы вы получите. На самом деле, в день, когда вы начинаете свой бизнес, вы должны начать думать о его завершении. Это не значит, что вы не хотите участвовать в его успешном развитии. Но если вы будете смотреть в будущее, это позволит вам принимать решения, которые помогут вашему бизнесу получить максимальную выгоду — не только с точки зрения его возможной продажи, но и с точки зрения ваших налоговых обязательств.

Это может означать заблаговременное создание правильной структуры. Или же вы можете перенести свою деятельность в другой регион, где вы минимизируете налоговую нагрузку. Еще один вариант: выплатить премию сотрудникам перед сделкой, а не передавать им доли в компании, что позволит вам вознаградить ключевых сотрудников, а также улучшить налоговую ситуацию.

Часто владельцы малого бизнеса сетуют на то, что уже слишком поздно использовать стратегии, которые могли бы укрепить их финансовые перспективы. Чем раньше вы начнете думать о налоговых аспектах планирования преемственности, тем больше вероятность того, что вы сможете привести эти планы в действие.

Ошибка 2: не собрать команду заранее

Иногда владельцы бизнеса не задумываются о своем возможном уходе до тех пор, пока не будут вынуждены это сделать — либо в связи с такими печальными обстоятельствами, как смерть или развод, либо в связи с таким интересным событием, как получение торгового предложения. Но сделки заключаются быстро, и владельцы бизнеса часто сталкиваются с тем, что их мозг занят всем, начиная от проверки благонадежности и заканчивая переговорами.

Также помните, что ваш покупатель просто хочет заключить сделку. Их не волнует ваш личный финансовый результат и налоговые последствия сделок. Именно поэтому вам нужны профессионалы, которые будут следить за вами и помогут разобраться в возможных вариантах и объяснят все сложности, чтобы сделка была выгодной.

В вашу команду должны входить финансовый и юридический консультанты, а финансовый советник часто выступает в роли «защитника».

Ошибка 3: непонимание разницы между налогом на недвижимость и подоходным налогом

Эти понятия очень часто смешивают, но владельцу малого бизнеса необходимо понимать оба, чтобы максимально оптимизировать свою налоговую нагрузку.

Цель планирования налога на имущество — помочь следующему поколению. Часто существуют стратегии, которые можно использовать для уменьшения последствий налогообложения наследства, но многие из них должны быть разработаны до продажи бизнеса. Например, вы можете подарить долю по более низкой стоимости до продажи бизнеса, чтобы вывести ее из состава наследства.

В отличие от этого, подоходный налог — это то, что влияет на ваше повседневное финансовое состояние, и на него будет влиять то, как вам заплатят после продажи.

Ошибка 4: непонимание того, как вы будете получать оплату (и ее последствий)

Частная инвестиционная компания может предложить вам внушительную сумму, но условия сделки могут включать различные формы компенсации — наличные, долю в новой компании, а может быть, и «доход», когда покупатель платит постепенно в течение нескольких лет в зависимости от результатов деятельности компании. Все эти суммы будут облагаться налогом по-разному, что повлияет как на ваш подоходный налог, так и на вашу совокупную чистую стоимость.

Если у вас на столе лежат разные предложения, например, одно из них в большей степени денежное, а другое — с выплатой дохода, посоветуйтесь со своими профессиональными консультантами. Они помогут вам определить, что предпочтительнее для вашей экономической безопасности — не только для первого налогового года, но и для последующих.

В зависимости от того, кто является покупателем, вы можете рассмотреть вариант продажи в рассрочку, который позволит вам получать платежи в течение определенного времени, чтобы распределить налоговые последствия, особенно если вам не нужны средства немедленно. Этот метод может быть особенно выгоден для семейного бизнеса, поскольку он учитывает, что покупатель может испытывать трудности с получением всей суммы покупки сразу, что делает его выгодным для обеих сторон.

Ошибка 5: не продумать, как максимизировать благотворительные взносы

У многих владельцев малого бизнеса есть благотворительные цели, которые они хотят реализовать при продаже своего бизнеса. Как правило, планирование благотворительных взносов до сделки помогает избежать налогов на доходы и имущество. Важно отметить, что, получив благотворительный вычет, вы не получите «больше денег», чем если бы вы не сделали подарок. Но, если вы занимаетесь благотворительностью, есть способы максимизировать экономию на налогах.

Один из хороших вариантов, который позволяет достичь сразу нескольких целей, — это траст благотворительного фонда. Он предлагает три ключевых преимущества: 

— Вы получаете налоговый вычет сейчас.
— Вы получаете пожизненный доход от благотворительной организации.
— После вашей смерти благотворительная организация получает остаток средств.

Среди других вариантов — создание траста с сохранением права собственности (GRAT), открытие фонда или фонда с поддержкой доноров (DAF). Ваш финансовый консультант поможет вам разобраться в деталях и выбрать тот способ, который подходит именно вам и вашим целям, как личным, так и финансовым.

Ошибка 6: не консультироваться с финансовым консультантом на протяжении всего времени

Сотрудничество с финансовым консультантом задолго до того, как вы начнете принимать такие решения, поможет вам убедиться, что при планировании преемственности вы учитываете как «сердце», так и «голову». 

Адвокат или финансовый контролер может дать мудрый совет с точки зрения налогообложения, но он также может не подходить вам и вашей специфической динамике развития бизнеса нескольких поколений. Если вы обратитесь к надежному финансовому консультанту, он поможет вам взглянуть на возможные варианты через различные призмы, связанные с вашей семьей, образом жизни и благотворительными целями.

Ваш финансовый консультант поможет вам рассмотреть такие альтернативы, как зона возможностей, где при определенных условиях новые инвестиции могут получить право на льготный налоговый режим. Он поможет вам решить, имеет ли смысл подарить больше денег в определенном году или совершить крупную покупку, которая может компенсировать большой прирост капитала в год продажи.

И наконец, ваш финансовый консультант может дать объективный совет с разных точек зрения, исходя из ваших финансовых возможностей. Настало время обсудить налоговые аспекты планирования преемственности и то, как вы можете максимизировать свое финансовое благополучие?

В нашей компании вы можете получить грамотную консультацию от профессионалов по вопросам защиты инвесторов и сохранению капитала.

Для того, чтобы более подробно узнать о последних новостях на фондовых мировых рынках, пообщаться на актуальные темы, переходите на мой ТГ-канал по ссылке.

IPG в Telegram